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民间借贷中允许利滚利吗
2015 年5 月7 日,魏某和宋某订立了一份借款协议,约定宋某向魏某借款人民币100 万元用于企业经营,借款期限1 年（自2015 年5 月7 日至2016 年5 月6 日）,借款利率年息30％,到期后随本金一次性付清.借款到期后,宋某未能还本付息,随后双方于2017 年5 月7 日达成了一份新的借款协议,将前期利息计入本金共计为130 万元,借款展期1 年,利率不变.但是到2017 年5 月6日,新的借款协议到期后,宋某仍未还本付息.于是,魏某将宋某诉至法院,要求宋某返还本金130万元以及自2015 年5 月7 日起按照约定应支付的利息.宋某辩称借款协议约定利息属“利滚利”,法院不应支持.
民间借贷中的“利滚利”,法律上称之为复利,指的是在每经过一个计息后,都要将所剩利息计入本金,以计算下期的利息.这样,在每一个计息期,上一个计息期的利息都将成为生息的本金,即以利生利,老百姓俗称“利滚利”.按复利法计算,出借的本金越大,利率越高,计息次数越多,与单利法计息产生的差距就越大,所以在民间借贷时非常流行.在传统观念中,复利一般与联系在一起,一提起“利滚利”很多人就会认为是,属于违法行为,不受法律保护.
其实不然！最新的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》是有条件地支持复利,但考虑到后期利息计入本金后可能导致利息过高,因此为民间借贷做出了一个“本息和”的上限规定.根据规定,前后两个借款期间内的本息总和不得超出法定的标准,即不得超出以最初本金为基数、以年利率24％计算的本息之和,超过这个数额部分的,法院将不予保护.总之一句话,不管怎么计算,以最初的本金为基数,年利率不得高于24％.
以上述案例为例,双方约定的前期利息是按年利率30％计算,但只有24％的部分可以计入本金计算复利,也就是说新的借款期间内的本息总和为148 万元（100 万元＋ 100 万元×24％ ×2）,那么第二个借款期间内受保护的借款利息24 万元（148 万元- 借款本金124 万元）.即新的借款协议到期后宋某依法应返还魏某借款本金124 万元和借款期限内利息24 万元,共计148 万元.至于逾期利息,可以124 万元为基数,按照利率24％继续计算.所以,宋某的抗辩并不成立,而魏某主张的复利只能部分成立.
( 编辑 王 幸)
民间借贷论文范文结:
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