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用友ERP出纳业务操作
陈
亚
（郑州升达经贸管理学院,郑州 451191）
［摘
要］ 出纳业务在企业的会计实务中占据非常重要的作用,用友ERP-U 8.72管理软件中,出纳业务从最初的基础设置到业务处理前后联系紧密,有一系列相互关联的业务操作,环环相扣,对出纳业务的操作进行探讨就显得尤为重要,为用友ERP-U 8.72的初学者及会计实务工作人员提供帮助.
［关键词］ 出纳；用友ERP-U 8.72；业务操作
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 03. 021
［中图分类号］ F270.7
［文献标识码］ A
［文章编号］ 1673 - 0194（2017）03- 0041- 02
［收稿日期］2016-12-03
［作者简介］陈亚（1979-）,女,江西丰城人,硕士,郑州升达经贸管理学院会计系讲师,主要研究方向：财务管理.
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用友ＥＲＰ－Ｕ ８．７２出纳业务基本理论
用友ＥＲＰ－Ｕ ８．７２管理系统中出纳业务是非常重要的模块,主要功能包括对出纳凭证进行出纳签字；查询和打印日记账、银行存款日记账和资金日报表；登记和管理支票登记簿；进行银行对账,输出银行存款余额调节表,对银行长期未达账提供审计报告.在实务操作中,需要从其初始设置开始,经过业务处理前后相互连贯的操作才能完成整套出纳业务.
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出纳业务初始设置
2.1 角色、用户和权限的设置
操作员只有具备了出纳业务的权限,才可以进行出纳业务的操作,用户是指有权限登陆系统、对系统进行操作的人员,即通常意义上的操作员；角色是指在企业管理中拥有某一类职能的人构成的虚拟组织.出纳用户、角色及其权限的增加方法如下：
（1）用户—角色（选中所属用户名称）—权限
先通过系统管理—权限—用户增加操作员,然后系统管理—权限—角色增加角色,同时在角色详情中选中前设的用户为出纳人员,最后,系统管理—权限—权限设置出纳人员的权限.
（2）角色—用户（选中所属角色）—权限
先通过系统管理—权限—角色增加角色,此时由于没有增加操作员,因此没有对应角色的人员可选,然后系统管理—权限—用户增加操作员,同时在操作员增加页面选中所属前设的出纳角色,最后,系统管理—权限—权限设置出纳人员的权限.
2.2 出纳人员权限的设置
出纳人员只有赋予了相应的权限才可以进行出纳业务,出纳人员的权限为总账—出纳,总账—凭证—出纳签字,出纳人员在日记账中无法查询凭证,提示“该操作员无此功能权限”,原因是由于出纳人员没有赋予相应的权限,增加出纳人员总账—凭证—查询凭证的权限即可.
2.3 会计科目的设置
涉及出纳的会计科目主要为库存和银行存款.库存需设置为日记账,银行存款需设置为日记账和银行账,同时,需要对库存和银行存款进行指定科目的设置,库存指定为科目,银行存款指定为银行科目,库存和银行存款明细科目指定为流量科目.
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出纳日常业务操作
3.1 银行存款余额调节表
（1）银行存款余额调节表的准备工作
企业定期编制银行存款余额调节表,需要先进行该业务的初始设置,主要包括：银行存款会计科目设置为银行账；设置结算方式,同时选中是否票据管理；设置凭证类别.缺少三项中的任何一项银行存款余额调节表就无法进行编制.
（2）银行存款余额调节表的编制
银行对账单的余额方向可以为借方也可以为贷方,借贷方有不同的含义,对银行存款余额调节表的编制也会产生相应的影响.银行对账单的余额方向在借方,表示银行对账单增加额在借方,减少额在贷方,企业未达账项目中,银行已收企业未收项登记在借方,银行已付企业未付项登记在贷方；银行对账单的余额方向在贷方,表示银行对账单增加额在贷方,减少额在借方,企业未达账项目中,银行已收企业未收项登记在贷方,银行已付企业未付项登记在借方；不论银行对账单的余额方向在借方还是在贷方,对最终的调节表并无实质影响,主要是企业未达账在登记的时候借贷方向不同,这一点需要特别注意.银行对账单余额方向对银行对账的影响如表１所示.
案例分析：以某企业２０１６年３月工行存款为例,工行人民币账户企业日记账调整前余额为７ ０００元,银行对账单调整前余额为５ ０００元.企业未达账如下：①银行已收企业未收.２月２２日,银行收到某公司支付的货款６ ０００元,企业未收到；②银行已付企业未付.２月２６日,银行自动支付短期借款利息１ ０００元,银行付款票据企业未收到.银行未达账如下：①企业已收银行未收.２月２８日,已收到货款１０ ０００元,银行未入账；②企业已付银行未付.２月２５日,企业用支票支付零星采购货款３ ０００元,银行未入账.
银行对账单余额方向在借方时,单位日记账录入对账单期初未达账项如图１所示,银行对账期初结果如图２所示.
银行对账单余额方向在贷方时,单位日记账录入对账单期初未达账项如图３所示,银行对账期初结果如图４所示.
3.2 出纳签字
总账参数中设置了出纳凭证必须经由出纳签字,会计人员填制完凭证之后必须经由出纳签字,出纳人员在进行出纳签字时提示“没有符合条件的凭证”.错误原因可能有三：①指定科目：库存和银行存款是否设置；②出纳人员权限是否设置,尤其要注意权限应赋予该操作的账套,不要赋予给系统本身的００１账套；③出纳管理模块不能启用.
3.3 支票登记
支票登记也是出纳管理的日常业务,出纳人员无法进行支票登记簿,解决方法如下：①在结算方式中选中是否票据管理如图５所示；②在总账的参数设置中选中支票控制,如图６所示；③凭证必须是银行存款付款凭证.
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结
语
通过用户、角色、权限,会计科目,凭证类别,支票登记,票据管理等一系列相应的初始设置,对出纳业务可能存在的问题进行探讨,分析其原因及找到问题的解决方法,从中看到业务前后是环环相扣,这就需要会计人员在实务中了解整套业务流程,才能得心应手,顺利解决出纳实务工作.
主要参考文献
［１］王新玲,陈利霞,汪刚．会计信息系统实验教程［Ｍ］．北京：清华大学出版社,２０１０.
出纳论文范文结:
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