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理财秘笈之双剑合璧
武林之中,有一种功夫叫作双剑合璧,最经典的莫过于《神雕侠侣》中,蒙古国师金轮法王挑战中原群雄,众多高手不能抵挡.杨过和小龙女虽然武功高强,但是和金轮法王单打独斗必败无疑.关键时刻,杨过使出全真教剑法,小龙女使出古墓派剑法,两人双剑合璧,优劣互补,珠联璧合,威力大增,最终打败金轮法王,令他十六年不敢再踏入中原.
在金融理财领域,有没有类似双剑合璧这样的理财工具或者理财服务？
2014年,中国诞生了一种新型金融理财服务——保险金信托,保险和信托双剑合璧,充分发挥各自的优势和特点,达到了1+1>2的效果.保险金信托到底是什么金融理财服务？有什么样的开发背景？国外有什么先进经验？能够帮助我们解决哪些问题？
保险金信托的起源
保险金信托是保险与信托的完美结合,被称为“财富守门人”,主要用于财富传承.英国早在1886年开始运用信托安全保险规避家族传承风险,管理和分配财富.1902年,美国借助人寿保险信托,按照自身意愿妥善运用保险金,满足家人未来生活需求,这就是保险金信托的起源.
所以我们看到美国洛克菲勒家族,作为世界第一位亿万富翁,自19世纪60年始,家业已传承近六代,其基金会是中国协和医院的出资人.英国赫胥黎家族、马克斯家族、法国罗斯柴尔德家族等,财富传承都超过三代,香港李嘉诚也是财富传承的典范,他通过企业重组、信托、基金会、保险、移民、协议等多种财富管理工具,架设法律构架,全方位、多层次地进行财富保全和传承.
另一方面,我们看到更多家族“富不过三代”,香港大亨霍英东先生一世英明,因为没做好财富传承规划,家族争产大战从2011年打到2016年还没了结,亲人反目,家族不合.1982~1989年《福布斯》富豪榜上的320个家族,只有30%留在2011年的榜单上.由此可见,财富传承并不容易.
根据贝恩和招商银行合作发布的《2017中国私人财富报告》,中国高净值人群（指个人可投资资产超过1000万元）的人数从2006年的18万人,到2016年的158万人,十年翻三番,其财富管理的首要目标从2009年的“创造更多财富”转变成“财富保值和传承”.越来越多的高净值人士开始考虑财富传承的问题：钱是赚了不少,但如何传承下去,不至于让后代坐吃山空？辛苦打造的家族企业怎么安排接班？家人未来缺乏保障怎么办？财富如何给家人带来安全感和幸福感？财富如何有益于家人而不是有害？如何打破“富不过三代”的魔咒？
新型的财富传承工具
众所周知,在财富传承方面,保险作用明显.李嘉诚曾说：“我们李家每出生一个孩子,我就会给他购买1亿元的人寿保险.这样确保我们李家世世代代,从出生开始就是亿万富翁.”
保险具有家庭保障、风险转移、杠杆效应、节省税费等功能.举例来说：李先生每年缴费500万元,缴费期10年,购买保额1亿元的人寿保险,指定受益人为子女.如果李先生身故,因为是指定受益人,法律关系明确,避免纠纷,受益人将得到1亿元的赔偿,保障家庭生活.将风险转移给了保险公司,每年500万元的保费创造了保额1亿元的,杠杆在2~20倍之间,这是保险的杠杆效应.此外,《保险法》明确规定,人寿保险理赔金不计入遗产税,将来如果遗产税出台,保险具有节税功能.保险将不确定的事情确定化,这是关键.
如果继续探究,我们会发现,家族信托是保险的最佳伴侣.因为保险事故发生后,一般是保险金直接赔付给受益人,保险合同终止.受益人获得保险金后如何规划和使用已经和保险无关.但问题是：有些情况下,保险受益人可能是未成年人、老年人、身心障碍者或无行为能力者,继承了巨额保险金后往往不能享受其带来的利益,还可能造成家庭纠纷.或者受益人的自制力、理财能力较差,在获得保险金后肆意挥霍或投资不利,无法实现投保人和被保险人当初的美好意愿.
这些问题恰恰是家族信托最擅长解决的,作为法律与金融的完美结合,家族信托充分利用了信托财产的独立性与信托独有的法律关系,能够为委托人实现资产的隔离保护、财富传承和保值增值等功能,如隔离家庭财产与企业财产、防范破产风险、避免姻亲析产、减少继承纠纷、对特定人士进行长期关怀、防挥霍等.
于是,保险和信托结合了,保险金信托成为一种新型的财富传承工具,以保险金作为信托财产,由委托人（一般为投保人）和信托公司签订保险金信托合同,当发生保险理赔时,保险公司将保险金交付于受托人（即信托公司）,由受托人依信托合同约定的方式管理、运用信托财产,并根据信托合同在约定的条件下将约定比例的信托资产及运作收益交付信托受益人.因此,透过信托,受益人可以获得实质的利益.
简单说,就是先由保险进行风险管理,创造一笔高额的保险金,再由信托公司接过接力棒,利用信托的资产保护、专业管理、财富传承等功能,两者实现“1+1＞2”的效果.具体来说,保险金信托将保险理赔由传统简单的对受益人一次性分配,变成了以固定期限、个性化需求作为不同条件的分配方式.
上述例子中的李先生如果选择保险金信托,指定信托公司为高额寿险的保单受益人,在保险事故发生后,1亿元保险金由信托公司管理.同时指定信托财产的受益人为子女,可以在信托协议中做出个性化的、灵活的约定,比如有哪些受益人,领取的顺位,领取的条件及金额,可以约定每年领取大学教育金、一次性领取创业金、婚嫁金……
通过保险金信托,使保险金得到信托的保障,信托公司作为受益人管理、运用、处分信托财产,使投保人不必担心信托受益人遭遇析产纠纷、挥霍、使用不当等情况,又能保障信托受益人有固定的经济来源.
同时,保险金信托具有风险隔离的作用,实质上是家族信托的一种延伸,例如,李先生生意失败资不抵债,但是保险金进入信托,归属于信托财产,从而实现有效的资产隔离.
保险所具有的杠杆效用还可以使家族信托的门槛不再“高不可攀”,使家族信托不再是超高净值人士的专享品.一般家族信托的门槛是600万元左右,而且要一次性纳入这笔资金,通过保险金信托,拥有600万元保额的保障,根据年龄和缴费期,保费可能30万元即可,因为保险的杠杆率从2到30倍不等,因此大大降低了家族信托的门槛.
“一阴一阳之谓道”,保险金信托正是集合了保险与信托的优势,精妙配合,双剑合璧,为财富传承保驾护航.
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