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商业银行资本管理的变化与其影响
孔夏宁
（贵州大学经济学院,贵州 贵阳 550025）
【摘 要】市场经济体制下银行业是金融市场的核心,银行系统的稳定影响着宏观经济的稳定,世界上爆发过的金融危机中,其原因是因为银行危机引起的,各国银行业以及金融监管当局开始重视商业银行的资本管理情况和风险管理水平,巴塞尔资本管理办法的出台给商业银行资本管理带来了在风险的管理下资本管理的国际标准,研究了我国商业银行的资本管理的变化及其影响结果表明：我国资本管理“新办法”实施能增强了对我国商业银行的资本约束力,转变我国商业银行资本经营方式势在必行,完善风险管理体系并对银行绩效带来了一定的挑战.
【关键词】资本管理 商业银行 风险
一、引言
经济体正常运行需要商业银行对资金进行运转,商业银行在对资金进行运转的过程中会出现一些可见和不可预见的问题,要避免和解决这些问题需要商业银行在经营业务的过程中形成对资金的科学管理方法.银行在对其所有资金进行分配使用时必须提取适当比例的资金留存起来,以备不时之需应对经营过程中的税收可能出现的风险.较多的资本留存是可以提高银行抵抗风险的能力,有利于银行稳健的运行.但是又会影响银行的下一步融资决策战略,影响银行的盈利收益.银行管理着社会的几乎所有资金,一旦银行出现银行金融危机就会影响宏观经济体的稳定.从经济危机来看大多都是从银行危机开始的.因此对银行资金的科学管理是一门必要的艺术.
二、巴塞尔资本协议对商业银行资本管理的影响
(一)巴塞尔资本协议Ⅰ与资本管理
巴塞尔协议Ⅰ也就是所说的旧资本协议,以前,把杠杆比例的大小作为银行的资本是否充足的判断依据.而所谓杠杆比率就是银行资本与银行总资产的比例.通过杠杆比例这种方式,可以判断出资本在银行经营者的运用下是如何被成倍放大的.在评判的过程中,依据的标准就是,杠杆比率高,则说明资本是不充足的,尽管这可以在一定程度上说明银行资本是否充足的问题,但是,该标准没有将风险因素考虑进去,具有一个较为严重的缺陷.然而到了20 世纪70年代中期以后,为把风险因素考虑进去,人们开始将风险的因素计算到杠杆比率中,即将资本与风险加权的总资产做比,并将改进后的杠杆比率称为资本充足率,该比率就被用于衡量银行资本是否充足的标准.根据资产的结构性质和债务人的性质来划分其表内资产的风险分类,其风险权重包括四档,分别为0%、20%、50%和100%.巴塞尔于1988年7月颁布了资本协议.银行在业务经营过程中应承担的风险与应具备的资本之间的联系在1988年资本协议中得到规定,规定银行资产要进行风险加权,并要求银行通过风险加权算法计提8%作为国际上银行风险资本作为统一标准,不但银行的风险资产扩张得到限制,资本金的过度扩张也得到限制.1992年前,十国集团将1988年资本协议付诸实际,因其对银行风险监管的重要指导意义,世界上有100多个国家使用该协议对其本国银行的资本进行监管.
(二)巴塞尔资本协议Ⅱ对资本管理的变化
鉴于1998年协议的规定,银行执行资本充足率8%的国际资本监管的最低要求,这在很大程度上加强了银行的资本管理,但是也给一些银行在补偿监管资本的时候带来了巨大的压力.因此,风险度量模型被开发并应用于银行的风险计量中,这不但使得资本的充足率可以不足8%,也标明自己的风险较小.上述的风险度量结论表示,即便是银行的资本充足率达不到8%的水平,银行的风险还是处于相对较低的一个水平上.根据上述情况,巴塞尔委员会在对风险计量模型重新评估的基础上,认为该模型计算的最低资本要求的比率是合适的,因此,在历经三个回合在全球范围征求各方意见并对风险计量等经验进行总结归纳的基础上,巴塞尔委员会于2004年6月正式颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》,即著名的“新资本协议”,在该协议中,将风险度量模型作为银行最低资本比率确定的内部评级法,这是对旧资本协议中的资本计量方法的修正.
(三)巴塞尔资本协议Ⅲ对资本管理的新要求
2010年,《巴塞尔协议 III》草案在瑞士被提出,其出台的主要原因,是因为2008年美国雷曼兄弟公司破产,迅速引发了连锁反应,在美国境内形成严重的次贷危机,并最终牵连到全世界各地接连的爆发全球性范围大规模经济危机.2011年,在韩国首尔举行的G20峰会上,该协议的草案被通过.2013年6月,该协议的最新条款发布,其最显著的特征是对流动性资产的界定和协议实施时间进行新的调整.《巴塞尔协议 III》的出台,为全世界的银行业建立了监管规则,国际金融监管机构对准则也定会出现新的调整,并随之带来一系列的监管准则方案的重组,对银行的经营模式与发展战略的制定,都将产生重大意义上的影响.
三、我国商业银行资本管理的新要求
(一)我国商业银行资本要求的标准
我国银监会也紧跟新巴塞尔协议的步伐对我国资本管理办法提出了新的规定,正式颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》,主要思想是通过资本管理的方法来制约商业银行业务发展.资本充足率从四个维度要求：首先规定最低资本的比率,即核心一级资本充足率为5%、一级资本充足率为6%以及资本充足率为8%；其次,规定对储备资本要求和逆周期调节资本要求,分别为2.5%和0～2.5%；再次国内系统性的重要银行资本被规定为1%的比率；最后规定特定资本,监管部根据对风险的识别,对一些部门资产组合的资本提出具体新要求.对于中小银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率至少为7.5%、8.5和10.5%,大型银行将分别规定为8.5%、9.5%和11.5%.如表2,表3所示:
(二)我国商业银行风险管理的要求
银行是经营风险的特殊企业,对风险的妥善管理和防范是银行经营管理问题中的核心问题,商业银行的风险管理水平体现了该银行在同行业中的核心竞争力,一般我们可以将商业银行所面临的风险划分为市场风险、信用风险、流动性风险以及操作风险.市场风险,信用风险和流动性风险可谓是是银行风险管理中的重中之重,并且到目前为止银行基本上掌握了较为成熟的风险管理和控制技术.然而并未对操作风险进行有效的管理和控制.受《新巴塞尔资本协议》的影响,我国出台的资本管理“新办法”中正式界定了操作风险的概念、衡量及监管.推动我国商业银行对操作风险的管理迈向了一个崭新的台阶.怎样防范、化解操作风险,成为了我国商业银行重点关注和解决的问题.
(三)我国商业银行信息披露的要求
“新办法”对商业银行提出了全新新要求,规定其必须采取公开的方式,向广大投资者、利益相关者和社会群众披露银行自身的资本充足情况,提高商业银行的名誉以及赢得利益相关者的信任和支持,这样也利于银行传统业务的发展以及新业务的拓展.二来除开银监会对其的监管外,银行受到了来自社会公开平台各方面的监督,外界公众的监督对破使银行在资本经营时,能够使银行更加重视资本的使用与管理,加强资金风控制技术的手段,维持银行经营的正常稳定.
四、资本管理办法对我国商业银行的影响
(一)增强对资本的约束
“新办法”对资本充足率的四个要求,增加了商业银行资本充足率必须达到的最低要求,但是资本实行了更严格的定义、资本能更承受更大的风险,可以说是降低了商业银行资本充足率水平,加大了商业银行资本充足率达标的难度系数,增强了对资本的约束.我商业银行中部分银行将面临资本充足率达不到“新办法”的规定.从某些国家“新办法”的实施来看,信用风险内部评级的方法的使用可以实现资本节约,银行的总资本将会随着“新办法”的实施而有所增加.但是若要按标准来增加必要的资本,那么银行资本补充就会有一定的难度.这样的资本约束将会限制了银行正常业务的发展.
(二)对商业银行资本经营方式的影响
“新办法”的实施对银行的经营方式会产生一定的影响,银行具有了全面的对资本使用情况进行计量的方法,有利于商业银行节约型资本管理,内部评级机构体系得到了完善,对公司、个人贷款等的资本要求不在是百分之一百的数量,商业银行的内部评级体系的一些风险参数估计值不同的话能够使得对公司和个人贷款的资本要求是不一样的.在银行的贷款量固定的情况下,银行可以适当地调整其业务组合,产品类型、客户规模、业务结构等等,使得风险比较高的组合和风险较低的组合形成一个比较合理的比例使利润和风险达到一个相对均衡的状态,使得每单位资本所承担的风险减小,提高银行的资本充足率.这些经营方式的转变一定程度上降低了客户的违约率.
(三)对商业银行风险管理体系的影响
“新办法”的提出目的就是针对降低商业银行的资本风险性问题,许多商业银行采用“新办法”所认可的内部评级法、内部模型法、高级计量法等等一系列的资本计量高级方法来测算资本风险.使得资本能够实现对各种实质性潜在性风险的全面性的覆盖,使用多种风险模型对风险进行评价,监管资本与经济资本的概念在商业银行管理资本的过程中要注意界定与区分,“新办法”下经济资本管理不能只是单单的体现在风险控制上,需要管理着将目光投到银行的资本业务上.从而尽可能的降低各种风险和实现利润最大化.“新办法”对商业银行资本风险管理的作用主要体现在风险的控制管理和对风险要进行一个量化,这样两个环节来进行管理的方式：首先要求商业银行建立一整套完善的针对于其自身的全面风险管理的体制体系,实现对所有实质性存在的风险有效监管和潜在性风险的提前防范.“新办法”不仅要严格计提资本风险损失,还相应规定银行必须对资本集中度的风险、流动性风险、声誉风险等其他风险的大小进行一个合理的估算,并以评估情况为否计提资本的依据.其次是商业银行必须建立起一个量化风险管理的体制体系,进而对一些主要风险能够获得准确计量,以提前采取防范风险的措施.
（四）对商业银行资本绩效考核的影响的实证分析
要分析新资本管理办法对于商业银行行经营绩效的影响,首先要的任务是分析新资本管理办法的实施会对商业银行的盈利性产生什么样的影响.其次可以通过实证模型的建立简单分析出文中所研究的解释变量对被解释变量的关系,定量出其作用大小和方向,就可以得出新资本管理办法对商业行绩效的大致影响方向.受新资本管理办法影响的变量主要有资本充足率、不良贷款率,核心资本充足率和拨备覆盖率等指标.本文只是选择了对绩效影响比较大的几个指标进行研究,使用净资产收益率作为被解释变量（y）,资本充足率(x1)、不良贷款率(x2)为解释变量,以我国四大国有商业银行为例分别研究分析了的绩效受资产管理新办法变化的影响.
数据来源：根据eview s的估计结果整理而得.其中***,**和*分别表示在1%,5%和10%的显著性水平下显著.
根据我国四大银行的面板数据回归结果分析,资本充足率（x1）、不良贷款率（x2）对净资产收益率的影响是显著.中国银行的资本充足率除外,结果表明资本充足率和不良贷款率一定程度上影响着银行的净资产收益率,并且都是显著成负相关的,新资本管理办法所带来的资本充足率的增加和不良贷款率的上升都会对银行的净资产收益率带来下降的作用.根据新办法,资本充足率的增加,必然会使银行缩减信贷资金,这必然会减少商业银行的利润,而商业银行若想以现有自的资本获得额以前一样较高的但收益,就不得不涉足投资高风险高收益的行业,会导致不良贷款的不增加,从而又影响商业银行的经营效益.
五、结论
本文对巴塞尔新资本协议进行了简要的回顾,全面了解剖析了我国资本管理办法的变化情况.我国新资本办法的出台必然会给我国商业银行的经营决策行为带来了一定的影响,直接影响着我国商业银行的资本总量,经营方式,风险管理体系以及商业银行经营业绩,通过对影响商业银行净资产收益率的实证分析,结果表明资本充足率对银行净资产收益率的影响是负相关的,因此新资本办法对商业银行的业绩带来了一定的挑战.这就要求我国商业银行应注重与国情相结合,全方位的考虑银行的资产、风险、收益等制定相应的资本管理办法.
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作者简介：孔夏宁（1992-）,女,汉族,贵州贵阳人,贵州大学经济学院,硕士,研究方向：金融学.
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