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住房公积金管理中心业务风险防控策略
摘 要：作为住房制度改革重要组成部分,住房公积金承担着帮助职工解决住房问题的重要职责.就目前来看,住房公积金管理过程中存在业务风险,直接影响住房公积金管理效果和制度有效性.本文对住房公积金管理中心业务风险发生的原因进行简要分析,并根据分析结果制定有针对性防控策略.
关键词：住房公积金；管理中心；业务风险；防控策略
中图分类号：F830文献识别码：A文章编号：1001-828X(2017)025-00-02
一、引言
众所周知,住房公积金能够在一定程度上帮助职工解决住房困难问题,对于实现职工安居乐业有不可忽视的作用.但是,作为公共资金,住房公积金具有较强的政策性,使得住房公积金管理制度相对复杂,管理不到位将引发相应风险,影响资金安全.因此,针对公积金的特点,各地住房公积金管理中心(以下简称公积金中心)应当制定并落实相应的业务风险管控策略,做好风险防范工作.
二、住房公积金业务风险的概念
住房公积金与银行等金融机构运作有相似之处,因此面临着一些共同的风险.但因住房公积金制度有其特有的政策性,所以又有其独特的风险.住房公积金的风险类型主要分为：政策性风险、流动性风险、信用风险、操作风险、声誉风险等几大类,任何一类风险发生都会对公积金管理产生较大影响,因此,强化风险控制成为了一项广受社会关注的问题.除因正常住房消费等提取使用外,住房公积金主要用途是发放购房贷款,如果发放审核不严格,借贷人没有按照合同规定的期限和金额还款,就可能造成公积金本金及利息损失,引发信用风险.本文重点围绕信用风险的发生和防控进行分析.
三、住房公积金管理中心的业务风险
各地公积金中心在贷款业务审批和管理过程中,可能发生审查制度不完善、管理制度得不到全面落实等问题,不仅仅影响住房公积金审核的准确性,也影响缴存职工权益,可能引发信用风险和政策性风险等问题.分析问题产生原因,主要有两个方面：
1.缺乏住房公积金风险内控理念
住房公积金虽然有政策性特点,但就公积金贷款发放和回收等工作,与一般的银行住房抵押贷款没有本质区别.贷款审批中,需要根据申请贷款职工的缴存额、贷款次数和还款能力等因素,并充分考虑其信用状况,综合确定贷款额度.在整个审批过程中,应当参照银行作法,引入内控观念,时刻防范信用风险.但在各地公积金贷款管理实际工作中,由于公积金中心是事业单位,习惯于传统的行政管理方式,审批色彩过浓,缺乏必要的风险防控理念.前一阶段,各地中心都强调公积金使用率,为增加贷款发放规模,一些中心片面放宽贷款条件,过度简化贷款审批流程,也增加了风险发生的可能性.
2.公积金中心风险内控机制不到位
受事业单位编制和机构设立相关规定限制,多数城市公积金中心面临着缺乏内控机构、内控人员不到位问题.由于机构和人员不到位,相应的内控制度不完善,制度落实情况缺乏监督、检查和考核.目前相当多的城市公积金中心没有设立内审机构,甚至没有专门的内审流程和机制,中心业务审核审批缺乏最基本的监督、制约机制,导致中心工作人员的行为达不到规范性要求,提取和贷款发放管理流程不完善,资金使用控制环节和控制机制不科学、不完善,出现业务风险的可能性大大增加.
四、加强住房公积金风险防控的措施
建立风险防控体系是一项长期的工作,需要付出长期的、艰苦的努力.基于多数城市公积金中心管理现状,当前重点是做好基础性的工作,以金融机构为参照系,初步建立起风险防控的基本框架.主要从三方面着手：
1.建立风险防控工作机制
有效防控风险的前提是有机构、有人员、有职责,公积金中心应当落实这些基本条件.有条件的中心,应当设立独立的内审机构,在各个业务条线部门设置上全面实行管运分离.即使受机构编制制约,内控部门一时难以调整到位,也应当在提取、贷款审批、资金划拨等主要业务条线建立起管运分离的基本格局,必须有专职的工作人员独立负责各条线业务检查,承担风险防控职责,并直接对中心领导负责.中心领导要把风险防控作为中心的首要职责,在中心内部引入风险防控理念,业务设计、业务办理、业务管理都应当把风险防控放在首位,树立起确保资金安全的工作原则,规范管理中心内部工作人员行为,培养中心合规操作意识和风险管理文化.
2.建立风险评估体系
有效控制公积金业务风险需要建立相应的风险评估体系,对公积金使用和管理过程中可能出现的风险因素进行综合分析,据此制定有针对性风险防控措施,监测并及时处置产生的风险,提升中心风险防控能力.
以贷款为例,购房贷款是住房公积金使用的主要途径.根据住建部、财政部、人民银行联合发布《全国住房公积金2016年年度报告》显示,2016年发放住房公积金个人住房贷款327.49万笔,合计12701.71亿元.面对如此大规模的贷款发放,做好风险评估的重要性不言而喻.各地中心应当根据当地贷款职工的基本情况,建立并完善风险评估机制,根据可能发生风险的主要因素,科学设立贷款申请条件,做好贷款审批管理.具体讲,重点要控制好政策风险和操作风险.在国家加强房地产风险管控的大背景下,目前全国各地申请公积金贷款时的套数认定、首付款比例等因素基本统一,但在具体审查中,对于职工收入、还款能力及系数、信用状况等的审查标准差异很大.相关政策标准不明确,审批管理不到位,有可能导致部分还款能力差的职工取得公积金贷款,或者应当降低贷款额度的职工获得了高额贷款,引发信用风险.科学设定贷款条件,需要对一个城市房地产市场特点和贷款职工总体和个体情况进行系统的风险分析和评估,并根据市场变化及时调整相关指标,确保贷款及时回收.
科学的贷款条件确定后,合规操作就成为风险防控的关键.目前多数城市公积金贷款申请采取的是委托银行受理模式,审批环节则区别较大,有全权委托银行审批的模式,也有公积金中心自主审批模式.无论采取哪种模式,公积金中心要加强对贷款经办人员、审批人员的业务培训,做好审批主要环节的检查,确保每个人员、每个环节合规操作,保证各项风控措施得到严格落实.
3.建立风险防控制度框架
落实风险防控措施,需要有严密的制度体系作为保障.围绕风控体系建立和完善,应当建立以下三类基本制度：一是建立业务分权和授权制度,在主要业务条线设立相互制约的分权流程,确保重要环节分工把关,特殊业务授权管理；二是建立检查制度,业务管理人员和内审人员对业务办理全过程实施动态检查,实现主要风险点检查全覆盖；三是考核制度,风控体系建立后,贵在落实,而保证落实的必要手段是严格的考核制度.要将风险控制措施落实情况作为业务考核的重要内容,纳入各公积金中心考核体系之中,并与工资紧密挂勾.以考核为手段,督促各个岗位的每名工作人员合规操作,负责监督检查职责的人员认真履责.事业单位绩效工资改革为各地中心实施严格的考核提供了必要的前提.当然,一批参公管理的中心与绩效挂勾存在一定难度,但也要将风险措施落实情况进行严格考核,并与相关奖励和晋升等挂勾,保证制度的严肃性.
五、结语
综上所述,公积金中心在实际管理工作中,由于缺乏必要的风险防控理念和机制,有可能引发一系列业务风险,影响到公共资金安全.围绕建立完善的风险防控体系,各地公积金中心应当建立风险防控工作机制,建立科学的风险评估体系,搭建起内部风险防控制度体系,保证公积金制度安全稳定运行,维护好广大职工的合法权益.
参考文献：
[1]王海东.加强住房公积金管理中心业务风险防控的策略[J].财经界:学术版,2016(5).
[2]张红艳.做好住房公积金贷款风险防控管理[J].经营管理者,2015(18).
[3]朱萍.住房公积金风险评估机制构建研究[J].中国内部审计,2014(12).
作者简介：孙轶男(1975-),女,天津人,本科学历,中级经济师,主要从事公积金贷款管理工作及研究.
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