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我国房地产企业的纳税筹划
一、房地产纳税筹划的重要性和可操作性分析
( 一) 房地产企业纳税筹划的重要性分析
第一,纳税筹划有利于降低房地产企业的经营风险.纳税涉及的知识具有广泛性和专业性的特点,要想深入了解房地产企业的纳税筹划,财务人员必须具备相关专业性知识与实践操作能力,加深对税法的理解程度,这都有助于提高房地产企业纳税筹划的纳税意识,降低企业经营的风险性.第二,纳税筹划有利于房地产企业进行产业结构的优化调整.房地产企业目前处于高速发展的一个阶段,但是往往这种阶段会忽略企业产业的结构化方面的问题,纳税筹划可以帮助企业稳健产业结构,引导其在正确的轨道上发展,规避风险,从而实现房地产企业长期稳定发展.
( 二) 房地产企业纳税筹划的可操作性分析
首先,国家税收的优惠政策为房地产企业纳税筹划提供了空间.房地产在国民经济中起着举足轻重的作用,国家的税收政策也旨在引导房地产企业健康、有序发展.近几年,我国政府出台的关于房地产企业的减税和免税政策层出不穷,从侧面也推动了房地产企业纳税方面的筹划与安排. 其次,纳税筹划已经逐渐得到人们和法律的普遍认可.纳税筹划的概念在最初的时候往往容易被误解,人们分辨不清纳税筹划同逃税偷税的界限.随着市场经济的发展、企业管理水平的提高、国家政策的引导,人们对纳税筹划这个概念有了正确的认识.
二、房地产企业纳税筹划现状分析
( 一) 房地产企业纳税筹划观念存在误区
我国房地产企业的纳税筹划起步较晚,这一概念最初的时候容易被误解,人们分辨不清纳税筹划同偷税、漏税的界限.从房地产企业的角度看,企业进行纳税筹划的目的是为了减少税收、节约开支、提高利润.很多人不注重纳税筹划过程是否合法,而只关注税收减少这一结果,最终导致纳税筹划的某个步骤走向歪路.从国家的角度看,房地产企业税收筹划很难迅速发展的原因是一系列不法分子假借税收筹划之名,利用法律的漏洞来偷税、漏税,破坏了市场经济秩序,影响了国家的财政收入,这导致国家有关部门并不完全支持房地产企业纳税筹划这一活动.
( 二) 房地产企业纳税筹划缺乏专业人员
我国房地产企业缺乏专业性的纳税筹划工作人员.纳税筹划的本质不在于一味的降低税负成本,最重要的还是在于对其经营过程专业性的提高,其专业性要求纳税筹划工作人员必须拥有非常高的专业化知识和综合实践能力.然而,就目前我国房地产企业纳税筹划人员的专业水平来看,具备高水平、高素质的纳税筹划人员不多,与其相关的财务人员也缺乏扎实的财务管理方面知识；从实践能力上讲,大多数纳税筹划工作人员缺乏丰富的社会经验,这会导致房地产企业纳税筹划的效率较低、效果较差,从而导致纳税筹划过程操作不当,触犯法律,造成不必要的损失.
( 三) 房地产企业纳税筹划风险意识薄弱
对于房地产企业来说,风险的存在是不可避免的,纳税筹划的风险也需要严格控制.税收具有滞后性,所以税收筹划的安排总是会滞后于实际情况的要求,往往会不可避免的存在一定的风险性.由于房地产企业本身对于纳税筹划的风险并不足够重视,只是一味的追求经济效益的提高,忽视了对纳税筹划的管理,我国房地产企业在纳税筹划方面普遍存在风险意识薄弱的现象.对于风险的控制必须具有前瞻性,而纳税筹划正好是一种事前的行为,但房地产企业的纳税筹划必须谨慎,否则会弄巧成拙,给企业带来一些不可避免的风险.
三、房地产企业纳税筹划改进策略
( 一) 正确认识房地产企业纳税筹划
要正确认识房地产企业纳税筹划要具体做到以下几点,第一,国家政府机关应当切实完善我国房地产税收相关法律,从而将房地产企业纳税筹划与逃税、避税进行严格区别；政府相关部门应及时对房地产企业的法律普及程度进行严格监督,以保证相关从业人员能及时对当前我国税收相关法规进行深入的分析和研究,严格按照税法规定进行纳税筹划.第二,房地产企业的管理者应当适当安排对企业财务人员的培训,使得相关从业人员在进行实战工作的同时加强相关知识的学习和培训；第三,房地产企业的财务人员应当注重对纳税筹划经验的积累和借鉴,不断提高纳税筹划的业务水平.
( 二) 提高筹划人员素质,加强部门沟通
首先,我们需要加强企业内部纳税筹划人员在税收专业知识以及国家政策方面的学习,提高其风险的防范意识.通过学习税收相关政策,筹划人员可以准确的把握纳税筹划的程度,从而制定较为准确的纳税筹划实施方案.同时,房地产企业想要得到长足发展,其纳税筹划方案必须紧追国家政策的方针,适时、合理的随着外部环境而改变内部因素.从企业内部入手,加强人才的培养,在筹划人员工作的同时积极参加业务能力的培训.其次,房地产企业的高层管理人员必须重视纳税筹划部门之间的协调与合作能力,管理层不仅要从思想意识上认识到纳税筹划的重要性,并且要加强主管部门和下属部门之间的职权互相牵制、协作,业务方面的相互沟通.
( 三) 提高纳税筹划风险防范意识
首先,从法律层面来说,法律是一个国家的立国之本,房地产企业想要合理的进行纳税筹划,必须提高企业对其涉及到的税法方面的专业知识以及防御风险意识.房地产企业可以通过宣传、教育的方式,让企业所有员工与管理层都深刻了解违法纳税法律方面的风险.其次,从经营角度分析,需要提高企业经营风险意识、建立纳税筹划预警机制.房地产企业的经营环节繁多,但凡一个小细节出现了风险都会影响企业整个纳税筹划体系.房地产企业的纳税筹划,必须对其企业进行细致的研究,从而提高经营环节的纳税筹划风险意识.
房地产企业论文范文结:
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