毕业论文网
这是一篇与营运资金论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
企业集团的营运资金管理改进探究
摘 要：随着社会主义市场经济的不断发展,市场上大多数企业集团都走向了多元化的发展道路.然而,由于企业集团多元化规模的日渐扩大,企业集团所涉及的业务、行业都极为广泛,营运资金的管理也更为复杂.此外,随着企业集团规模的不断扩大,企业营运资金的也会随之增多,营运资金管理要求也会越来越高.因此,对企业集团的营运资金管理模式进行探究,结合企业集团的实际情况,来对企业集团运营资金管理模式进行优化,能够有效降低企业集团的经营风险和财务风险,使企业能够做到可持续发展.
关键词：企业集团；营运；资金管理
在近几年来,随着我国市场经济的迅速发展,以及市场经济的转型,很多企业集团都选择多元化发展,利用自身在本行业的优势,来拓展其它行业的业务.因此,在当前的企业集团中,大部分企业集团所涉及的业务种类繁多.由于行业规模、业务繁多的原因,导致现在很多企业集团的营运资金管理越来越复杂,所面临的财务风险和运营风险也随之增大.因此,在现阶段中,很多企业集团都在对自身营运资金管理模式进行优化,以此来降低自身企业的经营风险和财务风险,推动企业继续在可持续发展道路前行.本文主要针对企业集团的营运资金管理进行探究,结合企业集团资金管理的内容,来对企业集团营运资金管理模式进行优化.
一、企业集团营运资金管理模式概述
（一）企业集团营运资金管理的含义.企业集团营运资金管理是一种系统化管理模式,对企业集团的资金调度、资金流动、资金结算等进行管理,减少企业的财务风险,帮助企业做好财务管理.在企业集团管理中,财务管理是企业管理的核心组成部分,决定着企业能否正常发展,而营运资金管理在财务管理中,属于财务管理的主体部分,是企业财务管理的细化和延伸[1].企业资金管理不仅能够有效控制企业资金的流动,还能够完善企业集团内部资金的循环,使企业集团的资金效益增加.而企业资金管理中的企业营运资金管理,则可以通过企业财务部门或者资金结算中心,来完成企业资金的开户、运作,以此对企业资金进行加强管理,并使企业资金价值的效益最大化.
（二）企业营运资金管理内容
1.融资管理.在企业集团运行的过程中,企业结合市场和自身的实际情况,通过资本资金市场和其它融资渠道,来达到自身筹资的目的.在进行融资资金管理时,企业财务人员应当根据企业的实际情况,对企业的资金结构进行适当调整,并对融资风险进行预测,使企业集团融资资金成本得到有效减少,增大企业融资所获取的利益.另外,在融资的过程中,要选择合适的资金来源,并对融资的方式进行分析,结合企业资金结构,来选择财务风险最小,效益获取最大的方式进行融资.同时,企业集团在发展的过程中,要重视企业财务的融资能力,通过资本市场来进行企业融资,再结合营运资金管理,来对融资资金进行管理,以此来使企业获得市场资金支持.
2.投资管理.企业集团在发展过程中,想要拓展自身行业或者企业行业的业务,就会对该业务进行投资.投资管理主要就是将企业自身资金或者融资所获资金,投入到企业的生产经营或者合作项目当中,通过对资金的合理管理,来使企业获得一定程度的经济效益[2].资金投放是企业营运过程的重要基础前提,企业集团的正常生产经营活动,都需要经过资金投放才能开展.企业营运资金管理是对企业营运过程中的所有资金进行管理,投资资金也属于企业营运资金管理中的一部分,投资管理涉及到企业投资的决策、运作等内容.
3.企业日常营运资金管理.企业集团在日常经营过程中,资金的流动量十分庞大,而企业日常营运资金管理,则是对企业日常经营过程中的资金流动进行全面控制管理,对不合理资金流动进行监管,保证企业集团资金能够高效运转.在实际管理的过程中,日常管理的主要任务有企业应收账款、存货占用、资金调度等,对资金流动合理协调,保证企业资金可以稳定运行,为企业创造经济效益.
二、企业集团营运资金管理体系改进措施
为了方便对企业集团营运资金管理改进探究,以市场上X企业集团为例,来对其进行企业集团营运资金管理体系探究.X集团作为国内市场上常见的集团企业,对于企业集团营运资金管理体系进行研究,X集团的营运资金管理体系具有一定参考价值,可以作为参考依据来展开分析.X集团作为国内常见的企业集团,企业运营资金管理体系主要可以分为三大方面,本文结合其营运资金管理体系实际情况来对这三大方面进行探讨.
（一）企业应收账款管理.在当前X集团中,为了加强对应收账款的管理,采用了集中授信和统一管理、金融业务、全球资金运营支持三个措施.
1.集中授信和统一管理.X集团在经营的过程中,为了针对当前市场链,决定采取订单集中化管理的制度,将企业所涉及的行业业务,结合实际情况,来将其管理销售业务集中在自身集团的一家子公司,有子公司来对客户进行信用评估,根据客户三年内的信用状况,来对客户的信用采取分级处理,主要将客户分为应收款、直销、预付款三个级别[3].并且,在制定信用等级评估时,对应收款的客户采取信息记录,将其的信用情况和应收款管理进行结合,对以往将产品为标准的应收账款管理进行有效改进.同时,这样还能够使集团与客户之间的资金往来更加简单清晰,减少了应收账款坏账、呆账的风险.此外,对于企业流动的预测准确性也提供了依据.
2.全球资金运营支持.在集中授信和统一管理的基础上,X集团在运营过程中,对于应收账款的回收有了相应的保障.在集团和客户两者共赢的基础上,应收账款管理能够帮助客户减少生产运营风险,使客户的生产运营更加稳定.全球资金运营支持则是在此基础上,对合作客户提供相应营运资金解决方案,为客户的营运提出合理规划,使客户能够尽快将资金回收,使得X集团的应收账款回收速度也能加快.同时,两者之间还可以基于此进行更深入的合作,共同拓展此行业的业务,使集团规模再次扩大.
3.金融业务.在当前市场环境中,X集团有时会遇到一些信用等级很高,但是付款时间相对较长的客户,对于企业应收账款风险和运营资金风险造成了一定影响.这时,X集团充分利用国际资本市场的力量,来对自身应收账款进行保理等金融业务,以此来保证应收账款能够及时回收.另外,X集团在与国内应收账款客户进行合作时,也可以与工商银行、建设银行等银行展开合作,开展保理业务,利用国内银行的信用证业务,使企业的应收账款能够得到保证,减少应收账款坏账的风险,加速应收账款的回收.
（二）存货管理.在X集团营运资金管理体系中,存货管理是指将市场需求作为导向,以此来对自身的供应链进行整合,使X集团内部之间的业务流程更为协调,减少客户和X集团之间不必要的环节,提高客户订单的效率.同时,还可以拉动供应链资金流的运转,在存货管理制度上进行创新.在当前市场中,X集团的存货管理制度是当前国内集团存货管理制度中常用的管理制度.X集团存货管理制度主要可以分为三个板块.
1.供应商库存管理制度.在当前的市场中,很多企业集团都采用了这一制度,X集团作为国内集团企业的代表,在2003年就正式实行供应商库存管理制度.在该管理制度下,对于提高企业的库存信息共享和企业市场预测能力提供了有力支持.同时,该制度使得产品可以一站式配送,减少了以往配送过程“牛鞭效应”的影响,对于产品库存周转率有一定程度的提高,降低了企业在日常生产经营的过程中,产品库存对于企业资金的占用.
2.直销直发模式.直销直发模式是指在和客户达成合作关系以后,直接营销到位,将产品直接销售给客户的同时,直接发送到客户手上.X集团在市场营运的过程中,由于以往的运营体系不够完善,货物出仓太过缓慢,因此,在存货管理中,对于信用等级高,或者是已经资金支付的客户,直接采用直销直发的模式,来实现按单配送、按单交货,将以往仓储性的存货管理,转变为如今“过站式”的存货管理[4],加快了产品存货的周转率,使得存活资金占用减少,企业流动资金增多.
3.JIT制管理.在存货管理制度中,JIT管理制度主要是基于供应链的采购、生产、配送进行管理,减少企业的货物库存量,使企业库存资金占用量减少,加快库存的周转,使企业生产投资资金能够尽快回收,并创造出相应的生产、销售价值.在现代化企业集团营运资金管理中,存货管理所追求的便是商品零库存管理,尽可能在降低风险的同时,加快企业的货物周转率,使产品迅速转变为流动资金.
4.管理.在现代化企业集团当中,大部分企业都实现了电子结算的管理模式.X集团作为国内的知名集团,在管理上可以分为池管理和资金电子结算管理两个部分.
（1）池管理.在集团运营的过程中,构建企业池,能够有效对企业内部资金资源进行优化整合,使集团内部资金可以满足集团的发展需要.同时,在企业运行的过程中,对池进行良好管理,可以使企业运营资金需求零贷款,有效提高企业集团营运资金管理水平.
（2）资金电子结算管理.在X集团日常运行的过程,由于企业的规模十分庞大,每日集团的资金结算量也很高,在现代信息化社会中,采用资金电子结算模式,不仅能够有效加快资金结算的效率,还在一定程度上保证了资金结算的安全,降低了资金流动风险.此外,将营运资金管理结算自动化、系统化,能够保证集团资金流动的平衡,规避营运过程中所产生的资金风险.
总结
总而言之,在当前竞争激烈的市场环境当中,企业集团的稳定运行需要依托营运资金管理,只有营运资金管理安全得到保障,企业集团才能够稳定发展,并创造出相应的生产价值.企业集团营运资金管理模式并不是一成不变的,需要结合当前的市场环境和社会环境,来对企业集团营运资金管理进行优化,使企业集团营运资金管理适应现代化市场环境,帮助企业做好营运资金管理工作.本文站在X集团的角度来分析企业集团营运资金管理模式,并提出了几点优化企业集团营运资金管理的措施,希望能够为其它企业集团营运资金管理优化提供参考.
参考文献
[1]王凯.企业集团财务公司资金使用效率研究[D].郑州航空工业管理学院,2017.
[2]王芳.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界(学术版),2015(06):134+139.
[3]傅晓.企业集团资金管理风险控制研究[D].山东大学,2013.
[4]束嘉.企业集团的资金集中管理研究[D].西南财经大学,2013.
（作者单位：郑州市公共交通总公司）
营运资金论文范文结:
适合不知如何写营运资金方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于营运资金论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
4、营运资金管理论文