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证券公司的财务风险管理

摘要：在我国社会经济发展中,金融行业属于其中重要的组成部分之一,而证券公司是金融行业的重要组成元素,它的发展很大程度上会影响到我国整体资本主义市场的运作状态.对证券公司的财务风险管控进行分析,可以一定程度上帮助证券公司全体职员加强对于风险防御的意识,保证公司的资金可以正常、稳定、持续地进行运作使用,还可以帮助证券公司在竞争激烈的金融市场增加自己的竞争优势,资本可以得到保值增值.

关键词：证券；财务；风险管理

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)028-0221-01

分析证券公司的财务风险管理,能有效地为证券公司的发展产生积极的影响,使得证券公司在该行业具备竞争优势,实现稳定持续的发展.加强公司财务风险管控的力度是各个证券公司需要重视的工作,针对证券公司财务风险管理,需要了解公司财务风险种类,其次,针对这些风险,需要分析证券公司现有阶段存在的问题有哪些,并提出解决措施.

一、证券公司财务风险种类

证券公司的财务风险根据不同的分类标准可以分为不同的种类,主要的划分标准包括：按照资金流动的过程和财务风险的性质划分.

举例来说,首先是系统风险,这样的风险在证券市场内部会产生一系列的反应,降低投资者的积极性,对证券公司的效益来说具有较强的消极意义；其次是资产的流动性风险,证券公司的很大部分资金通过银行借款和其他途径得来,如果没有充足的资本来偿付到期债务,会影响到负债率的指标值,如果指标值越高则流动性风险越高；同时包括信用风险,若交易双方没有按照合同进行交易,使得证券公司受到经济上的损失,这类财务风险较其他类别比较常见；此外还包括市场风险、法律风险等.

二、证券公司风险管理现有的问题

通过以上公司财务风险种类的介绍可知,证券公司在运行过程中会面临各种风险,比如,内部控制的制度不完善,法人的结构治理不健全,各个部门没有做到互相协调合作,也没有做到相互制衡和监督,缺乏内部监督,这样不是一个完整的风险管控体系,证券公司需要专业的审计人才对风险内部进行监督和控制,更好地应对风险的发生.以下是对公司风险管理现有的问题具体的分析.

1. 缺乏规章制度的执行力

虽然各个证券公司会有针对性以风险管理为主题进行管理制度的出台,但在制定这些制度的过程中,可能对各个部门之间的合作性缺少考虑,导致财务风险管控整个体系缺少部门之间的衔接性,太过独立和分散.并且在实际执行的过程中,没有严格将该工作落到实处,将风险管控整个流程中的内容割裂,这属于整个证券行业在风险管控上不够注重的问题,成为较明显的缺陷.

2. 缺乏证券公司内部的风险管理

证券公司针对风险设置了相应的控制指标,但在金融体系中,证监会是对风险指标进行监控的主体,所以一些风险指标只对证券公司财务风险起到监管作用,所以更重要的是对于证券公司内部的风险管理.而且,如果我国整体金融行业出现问题,不论是对单个的证券公司,还是整体的金融体系,都会造成消极作用,所以应该先宏观的考虑到我国整体金融行业的实际情况,再结合单个的证券公司的实际存在,两者综合考虑后,制定出最适合两者发展的风险控制指标.

3. 风险控制部门缺少权威性

证券公司会设置专门的风险控制部门,然而存在部分风险控制部门缺少权威性,实际上,这样的工作部门在工作性质上是和其他部门是有一定的对立关系的,如果这样的部门不存在独立性且不受重视、缺少专业性、权威性不足、风控人员不足、缺少实际工作的总结报告等,这些问题的出现主要是由于其不具备充分的专业知识和技能,风险控制人才在证券公司内不能完成自己全部的工作任务,这样会严重影响到证券公司的风险管控效益.

三、证券公司的风险管理解决措施

针对以上提到的在公司中存在的财务风险问题,提出了一些管理和控制风险的措施.

1. 改善风险管控部门工作

公司成立专门的风险控制部门,对公司内部的风险分类分级,设计不同的策略对这些风险进行管理和控制,并且使用多种方法推动管控进程,为公司董事会等提供财务风险管控方面的信息服务,为的是对财务风险进行预防、识别、控制等.证券公司在职责上要进行合理和有效的分工,使得公司各个岗位和权责设置上实现相互有效的监督,对证券公司内部的工作流程进行梳理和总结,持续进行监督和控制,其次,公司内部建立信息系统并对其进行更新和管理运维,同时针对发生危机的可能性,建立危机处理机制,针对整个流程内的各个业务环节,制定切实可行的有效解决方案和应急措施.

2. 完善信用风险管理制度

针对可能遇到的信用风险,证券公司对发行人和担保人对交易额度设置限制,对发行人的信用等级和潜在的风险进行评估,考虑担保人的信用等级等因素,和具有良好信用等级的交易对手进行交易；对于流动性风险的管控处理,主要设置相关的风险监控体系,对一些相关的指标进行监控和管理,在涉及到存放公司大量货币资金的问题时,选用信用等级较高的银行来存放安置,可以在很大程度上保证资金的安全,为使用这些资金时的流动性提供了保障.

3. 革新风险追踪技术和全面预算

证券公司建立一套系统,通过这样的指标体系可以敏感地察觉到资本主义市场上的各类市场风险,通过各种分析方法评价和估计各类财务风险,并且对一些风险指标进行追踪,同时不断地引进一些可以计量市场风险的引擎,比如Risk Metrics 等,不断地完善可以及时管控市场风险的信息系统.同时,完善全面预算的管控,这样可以帮助证券公司有效地管控财务风险,全面预算包括人力资源预算、营销的预算、资金回收的预算等各个方面的预算,同时,要加强对财务管控系统的管理,要时刻关注我国金融宏观环境的变化,适当调整政策,防止风险发生.

四、结语

本文主要针对证券公司的财务风险管理进行分析,分析了证券公司财务风险种类和证券公司风险管理中现有的问题并提出了解决办法.希望可以通过这些分析有效地帮助和管控证券公司财务风险管理,帮助证券公司在金融行业稳定持续的发展.为此需要证券公司不断提出创新方法,有效地管控证券行业的财务风险.

证券公司论文范文结:

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